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老师，你好。员工在合作公司缴纳社保，但在本公司发工资扣社保，这边公司如何做账
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1.在发放工资时，将扣除的社保费用计入“其他应付款”科目，并从“应付职工薪酬”科目中相应扣除。例如：借：应付职工薪酬贷：银行存款其他应付款-社保费
2.在缴纳社保费用时，将社保费用支付给合作公司，并从“其他应付款”科目中相应扣除。例如：借：其他应付款-社保费贷：银行存款
3.如果合作公司向您公司提供社保发票或其他相关凭证，您可以将这些凭证作为原始凭证，记录社保费用的支出，并进行账务处理。例如：借：应付职工薪酬-社保费贷：银行存款
01/03 13:09
84784993 
01/03 13:21
这比费用，对方公司直接从货款里面直接扣出了，开票过去也是扣除后的金额。
朴老师 
01/03 13:26
同学你好
正常计提工资就可以
84784993
01/03 14:16
我的意思是，发放工资时其他应收款个人社保如何做账
朴老师
01/03 14:18
同学你好
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
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