公司第三季度企业所得税申报缴纳税款560元，现在报第四季度所得税是16元，可是利润表中本年累计中利润总额是882，882*5%税额是44元，为啥啊？税额不应该是之前预缴的和吗_实务

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公司第三季度企业所得税申报缴纳税款560元，现在报第四季度所得税是16元，可是利润表中本年累计中利润总额是882，882*5%税额是44元，为啥啊？税额不应该是之前预缴的和吗

84784997| 提问时间：2024 01/03 14:26

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家权老师

金牌答疑老师

职称：税务师

本季度应交所得税=(利润总额本年累计-以前年度亏损)*5%-本年预交所得税

2024 01/03 14:27

84784997

2024 01/03 14:29

今年新成立的，第一二季度亏损未交税，三四季度盈利交税了，可是年度和三四季度之和不一样啊

家权老师

2024 01/03 14:31

按我说的公式计算就是了哈，不管是那个季度，小学的数学公式

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