老师，我们第一季度利润总额3512万，计提所得税878万，现在到年底了，利润总额2352万，因为第一季度交多了所得税，所以我就不用计提了，请问盈余公积我应该计提多少呢_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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老师，我们第一季度利润总额3512万，计提所得税878万，现在到年底了，利润总额2352万，因为第一季度交多了所得税，所以我就不用计提了，请问盈余公积我应该计提多少呢

84785003| 提问时间：01/03 14:39

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东老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

盈余公积就按照你们的净利润提就可以

01/03 14:40

84785003

01/03 14:56

2353*（1-25%）*0.1，对吧？不用管之前所得税对吧

东老师

01/03 14:57

对，没错的，就是您说的这样

84785003

01/03 14:58

那我多交的所得税需要我在账面上冲减吗？

东老师

01/03 14:58

多交的退费的时候再做做账就可以

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