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企业所得税，第一二季度亏损未交税，第三四季度盈利交税了，都是按本年累计数计算税额，可是为什么现在1—4季度的全年累计本年利润计算税额和之前预缴不一样啊？公司是今年成立的
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你好，年累计利润是多少的？是小型微利企业？
2024 01/03 14:49
84784997 
2024 01/03 14:54
小型微利企业，第三季度税562，第三季度是16，可是年度利润总额是882，之前预缴也是按本年累计算的
84784997
2024 01/03 14:54
第四季度16
郭老师 
2024 01/03 14:55
你好，882乘以5%减之前预缴。
84784997
2024 01/03 15:02
882算出的税额是44之前预缴562+16，可是为什么全年利润和第四季度都是累计数，为什么不一样啊
郭老师
2024 01/03 15:03
你好，这说明多交了，你不需要缴纳了。
84784997
2024 01/03 15:06
第四季度税额=本年累计利润总额*5%—562（第三季度预缴），应该这么算是吧？例如第三季度预缴要把第一二季度预缴的扣除是吧
郭老师
2024 01/03 15:08
你好，这个562改成一到三季度预缴啊。
84784997
2024 01/03 15:15
请问，第四季度税额=本年利润总额*5%—一二三季度预缴税额，公式是对的是吧
郭老师
2024 01/03 15:16
是的，对的，是怎么做的？
84784997
2024 01/03 15:21
第三季度交多了，第四季度不用交了，那本年多交的税怎么办啊？
郭老师
2024 01/03 15:22
汇算清缴的时候申请退税。
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