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23年缴纳了22年9-11月缓缴得社保医保部分，怎么账务处理？
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你好，当时缓交的时候，你该计提计提了吗？
01/03 15:04
84784982 
01/03 15:04
去年没有计提社保
东老师 
01/03 15:05
那你交的那部分都是公司负担的吗？
84784982
01/03 15:07
是职工医疗保险部分
东老师
01/03 15:09
我的意思是你交了这部分保险以后还扣员工的吗？
84784982
01/03 15:10
没扣，员工就正常扣除社保后发工资
84784982
01/03 15:11
是这样的
东老师
01/03 15:11
支付的时候 借：应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保 贷：银行存款
84784982
01/03 15:12
不用计提了吗？
东老师
01/03 15:13
这个按理来说应该是你们当时就应该计提的，只是没有支付而已
84784982
01/03 15:13
当时代账公司没做计提分录
84784982
01/03 15:14
现在怎么做？
东老师
01/03 15:14
计提社保公司部分 借：以前年度损益调整-社保 贷：应付职工薪酬-社保 个人部分 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-社保 支付的时候 借：应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保 贷：银行存款
84784982
01/03 15:15
我们是小企业会计准则也用以前年度损益调整科目吗？还是用利润分配未分配利润科目
东老师
01/03 15:17
那就用利润分配未分配利润代替以前年度属于调整就可以
84784982
01/03 15:19
好的谢谢
东老师
01/03 15:20
不客气，帮忙给个五星好评，多谢，多谢！
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