老师，为什么每个季度算企业所得税税跟税局的总是差一分钱，然后账就对不上，税金及附加也是差一分钱_实务

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老师，为什么每个季度算企业所得税税跟税局的总是差一分钱，然后账就对不上，税金及附加也是差一分钱

84784950| 提问时间：01/03 15:08

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宋生老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师/中级会计师

你好，这个是四舍五入导致的。

01/03 15:10

84784950

01/03 15:15

上季度交企税 106670.98×0.05 =5333 549 我就按5333.55记账，结果交的时候就是5333.54 要疯了

宋生老师

01/03 15:17

你好，这个没办法，你记入营业外收支就好了。

84784950

01/03 15:20

老师，可是当时都结完账了，营业外收支记在下个月吗？

宋生老师

01/03 15:23

你好，可以的。你只要把那个尾数做平就好了。

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