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问题已解决
老师，请问一下，我还没有去结转账务，今天去勾选了一张进项税发票，造成了进项税大于销项税，这个账户需要进行处理吗？分录怎么做？
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这个不需要任何处理，要交税才结转
2024 01/03 15:50
84785028 
2024 01/03 15:55
造成的滞留税不用处理吗。
家权老师 
2024 01/03 15:57
那个是留抵税，下年继续抵扣就是
84785028
2024 01/03 16:00
留抵税需要编制会计凭证进行账务处理吗？
家权老师
2024 01/03 16:03
不需要做任何账务处理的哈，前边都说了哈
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录；
如果大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
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