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老师，企业员工参加工伤保险了，发生工伤了，企业垫付了5万，社保还没给报销，怎么做账，老师全套分录怎么写
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答同学你好，可以先入企业的费用 借 费用 贷 应付账款 等到社保报销时，红冲费用 借 -实际金额的费用 借 银行存款。红冲掉即可
01/03 16:00
84784970 
01/03 20:50
老师，报销怎么冲应付账款呀
明&老师 
01/03 20:57
报销你已经收款了 借红字费用 借银行存款哦
84784970
01/03 21:01
没懂，企业垫付时，借其他应收款 员工5万 贷：银行，发票到手借销售费用 贷其他应收款 员工，差额员工给退了，借现金 贷其他应收款 员工，
84784970
01/03 21:02
你的应付账款怎么平，请老师写个全套的分录
明&老师
01/03 21:16
我说的分录是未来社保那边报销，会打款到你们企业的那个时点
84784970
01/03 21:17
你说的分录红冲也没提到应付账款呀
明&老师
01/03 21:24
垫付 借 其他应收5 贷 银行 5
收员工医院的发票 借销售6 贷其他6
差额给员工 借 其他应收 1 贷 银行
假如未来社保那边报销了3
借 销售 -3 借银行3
同学，这么说的话，理解吗？
84784970
01/04 06:50
明白了，可还有一个问题，这是23做的费用，24年才能报销到账，可以冲24年的费用吗，还是做到未分配利润呀？
明&老师
01/04 07:07
同学，等对方24年开票，做到24年费用。可以的。
84784970
01/04 07:09
票医院都开了，开的23年，这不做到23年费用了吗，社保现在还没给报，说24年2月大概才能报销到账户
明&老师
01/04 07:14
如果是已开票的情况，先暂估23年费用。报销到账24年时，冲24费用。
84784970
01/04 07:16
咋还暂估费用呢，直接不就做销售费用 福利费里了吗，
明&老师
01/04 08:05
同学你好，早上老师看错消息，深感歉意，如果23年已经开了，就实际的入账即可，不用暂估。
84784970
01/04 08:06
那24年报销款到账，能充冲24年当年的费用吗
明&老师
01/04 08:07
是的，金额不大，直接冲24年费用老师认为是可以的。
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