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12月份付了代理记账费用，发票1月份开的，请问这个12月份的分录怎么做
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12月份借，预付账款，贷，银行存款
01/03 16:56
84785010 
01/03 16:57
这个不能作为12月份的费用对吗
东老师 
01/03 16:58
对，因为这个发票1月份才拿到
84785010
01/03 17:02
但是之前有一个老师给我说按照权责发生制 我们应该把费用做到12月份
东老师
01/03 17:03
你也可以在12月份暂估入账，但是这么做就是麻烦一些
84785010
01/03 17:03
为什么麻烦呢 我可以把发票贴在后面吗
东老师
01/03 17:04
也可以，你可以拿到发票以后贴在12月份的凭证里，后面
84785010
01/03 17:30
好的 谢谢老师，如果12月份计提了工资，如果汇算清缴前还没有法，需要调整吗
东老师
01/03 17:31
那这个是需要纳税调整的
84785010
01/03 17:34
确实是12月的工资，并作了申报，是因为账上没钱，延迟发放，也要调整吗
东老师
01/03 17:37
对，是你的顺序也是不对，你应该是发放了之后再申报个税的
84785010
01/03 17:40
但是12月份我不是要计提工资吗 那这个不是12月份申报 是1月份发了申报吗
东老师
01/03 17:41
对，是你实际发放之后才申报的
84785010
01/03 17:42
也就是我12月份计提，如果1月份超过了申报期 ，也就是我在2月份的申报前申报吗
84785010
01/03 17:44
而且如果工资发了之后申报那个个税怎么扣员工的呢
东老师
01/03 17:46
是你先发了工资，发工资的时候就要扣个税
84785010
01/03 17:49
也就是老师我计提在那个月没有问题，但是申报必须在发放后申报，但是在汇算清缴前还没有发 那就要做纳税调增
东老师
01/03 17:52
对，没锁的就是这个意思
84785010
01/03 18:26
那我也12月份把他申报了吗，确定是后面会发放的
东老师
01/03 18:26
那这种情况是没有问题是可以的
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