00:10:00
问题已解决
事业单位财政拨款到零余额账户，然后预扣个人养老保险，零余额账户转到基本户，再从基本户缴纳个人养老保险。我现在做的帐是 借：零余额账户 贷：财政拨款预算收入 然后转到基本户 借：银行存款 贷：零余额账户 借：其他应付款 个人养老保险贷：银行存款。 这样做我帐不平，其他应付款是只有借方，贷方没有。还缺一步分录怎么做？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好！还有一步计提个人养老，借：应付职工薪酬，贷：其他应付款
01/03 17:02
84784983 
01/03 19:26
那这样应付职工薪酬那不就多了？是不是应该还有一步？
施薇薇老师 
01/03 20:55
计提的工作是应发工资数，实际发给个人的是实发工资。应发大于实发的金额就是社保公积金等
84784983
01/03 22:02
就是应发工资里面，有一部分计入实发工资里，剩下的一部分就计入个人社保公积金里了，是这样吗？
施薇薇老师
01/03 22:35
计提工资时，借支出，贷应付职工薪酬，这个就是应发数。发放工资时，借应付职工薪酬，贷银行存款，这个就是实发数。借应付职工薪酬，贷其他应付款，这个就是社保公积金
84784983
01/04 08:51
谢谢明白了
施薇薇老师
01/04 10:46
不客气哈，感谢关注和好评，我是方文老师
阅读 759
描述你的问题，直接向老师提问
161
意见反馈
