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问题已解决
老师好，我想问下，学校代收门面的水电费，入账基本户，会计分录：借：银行存款 贷：其他应付款-代收水电费，到支付电费时使用零余额付款，同时列支，所以最后应该如何销掉其他应付款-代收水电费科目。
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您好，到支付电费时使用零余额付款这个分录的借方写 其他应付款-代收水电费
01/03 17:48
84784970 
01/03 18:03
那对决算是否有影响呢
廖君老师 
01/03 18:03
您好，没有影响，我们就是个代收代付嘛
84784970
01/03 19:12
那零余额做账的时候，财务会计借方不入业务费用，预算会计列支，不会不平吗？
廖君老师
01/03 19:17
您好，我们把基本户的钱转到零余额，零余额一正一负，不做这个科目了
84784970
01/03 23:55
已经过了23年了，钱转不了了，基本户的钱可以转到零余额吗？
廖君老师
01/04 05:58
您好，我粗心了，基本户的钱不可以转到零余额。
处理这个就是我们预算会计也不列支
廖君老师
01/04 06:13
早上好，您参考下哈
根据《政府会计准则制度解释第2号》规定，行政事业单位(以下简称单位)按规定报经财政部门审核批准，在财政授权支付用款额度或财政直接支付用款计划下达之前，用本单位实有资金账户资金垫付相关支出，再通过财政授权支付方式或财政直接支付方式将资金归还原垫付资金账户的，应当按照以下规定进行账务处理:
(一)用本单位实有资金账户资金垫付相关支出时，按照垫付的资金金额，借记“其他应收款”科目，贷记“银行存款”科目;预算会计不做处理。
84784970
01/04 10:38
可是现在不是基本户垫支零余额，是基本户收了电费，零余额支付电费，不是基本户支付电费
廖君老师
01/04 10:53
您好，好的，预算会计处理了，现在就是 其他应付款-代收水电费 有余额，冲我们的 业务费用
84784970
01/04 11:02
但是在零余额支付的时候不是借业务费，贷财政拨款收入，预算会计：借事业支出，贷财政拨款预算收入，基本户直接冲业务费吗？
廖君老师
01/04 11:20
您好，是的，我也是这么理解的，这样 其他应付款-代收水电费就平了
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