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老师，公司车才做了一年不到折旧，现在出车祸，需要报废怎么处理
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借：固定资产清理 借：累计折旧 贷：固定资产
01/03 19:17
刘艳红老师 
01/03 19:17
借：银行存款 贷：固定资产清理 贷：应交税费-简易计税
刘艳红老师
01/03 19:17
借：固定资产清理 贷：营业外收入/资产处置损益
84784952 
01/03 19:20
需要提供什么资料嘛，报废也是公司卖了对吧
84784952
01/03 19:21
公司是一般纳税人
刘艳红老师
01/03 19:21
不用，这个就是算是公司卖了
84784952
01/03 19:22
安照处理后的收入价税
84784952
01/03 19:23
那我怎么知道买了多少呢
刘艳红老师
01/03 19:25
哪个拖走的，收到钱，和你说下就可以了
84784952
01/03 19:30
老师的意思，按照你发的3个分录做，第一个是借净值固清，折旧贷资产原值，第二个是报废处理收益，借应收/银存，贷固清，应交增值税销项
第三个看固清相减在借还是贷，贷报废营业外，出售资益，不用结转了吧，有收入按照金额交税
84784952
01/03 19:31
我们需要开票嘛
刘艳红老师
01/03 19:31
不用呀，可以做无票收入的
84784952
01/03 19:36
也可以自己按照对方打款收入录一笔分录对吧
84784952
01/03 19:37
我刚才按照你说的理解意思对吗3笔分录
刘艳红老师
01/03 19:41
无票收入也是按前面三笔做的
84784952
01/03 19:42
好的，国资处理都是需要这样处理，收入必须走公账嘛
84784952
01/03 19:44
老师，你写的简易计税什么意思，针对小规模嘛
刘艳红老师
01/03 19:45
这个不用管，你们是什么就按正常的来做
84784952
01/03 19:47
我们是一般纳税人，小规模报废需要交税嘛
刘艳红老师
01/03 19:47
也一样的，小规模也要交税的
84784952
01/03 19:50
这个来的是什么发票，几个点啊，卖给个人也要交税嘛
刘艳红老师
01/03 19:51
小规模也是按一个点，去二手车市场开票就可以了
84784952
01/03 19:54
买给个人也要交税嘛，报废出售都是去二手市场处理嘛，那一般纳税人处理是不是按照13%
刘艳红老师
01/03 19:54
一般纳税人如果没抵扣是按三个点，抵扣了按十三个点
刘艳红老师
01/03 19:54
卖给个人也要交税处理的
84784952
01/03 19:57
你说的固资开进来抵扣销项税额，出售也要交13，没抵扣按照3%，小规模都是1%，公司个人都要交税，去二手市场处理，懂了谢谢老师
刘艳红老师
01/03 19:57
不客气，很高兴帮您
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