本年亏损100万，业务招待费超标10万，借递延资产90.*25%贷所得税费用，还是100*25%啊_税务

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本年亏损100万，业务招待费超标10万，借递延资产90.*25%贷所得税费用，还是100*25%啊

84785005| 提问时间：01/04 01:01

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雪儿老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师

90算，因为业务招待费以后也不能扣除，不产生纳税差异

01/04 01:04

84785005

01/04 01:07

亏损100万按可抵扣暂时性所以借100万*25%，业务招待费永久性为啥要100-10啊

雪儿老师

01/04 01:15

因为亏损100万以后是可以弥补的，只是暂时性税会有差异。但是你汇算清缴之后业务招待费调增并且永久不得扣除你的税前利润就是-90了。

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