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五、计算题!某电器专卖店为增值税一般纳税人,2019年6月发生下列购销业务。(1)销售空调机250台,每合零售价5450元,商场派人负责安装,每台收取安装费200元。(2)销售电冰箱200台,每台零售价2,825元。(3)购进空调机200台,取得增值税专用发票注明价款420000元,货款己支付另支付运输费用22200元,并取得增值税专用发票(4)购进A牌电冰箱200台,取得增值税专用发票注明价款280000元。(5)将上月外购的5台B牌电冰箱用于新建职工宿舍,B牌电冰箱购进时含税格为2825元/台,进项税额已在上月认证抵扣。企业取得的进项税额抵扣凭证在当月通过认证并在当月抵扣。计算企业当月应纳增值税。

84785034| 提问时间:01/04 02:01
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暖暖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
你好需要计算做好了发给你
01/04 02:25
暖暖老师
01/04 06:33
当月销项税额的计算是 (250*5450+250*200+200*2825)/(1+13%)*13%=227500
暖暖老师
01/04 06:34
当月可以抵扣进项合计是 420000*13%+22200*9%+280000*13%-5*2825/1.13*13%=91373
暖暖老师
01/04 06:34
计算企业当月应纳增值税。 227500-91373=136127
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