老师，请问我是现代服务业租赁服务，22年满足租金收入占总收入的50%，可以享受23年全年进项税额加计5%扣除，申报增值税时附表四一般项目加计抵减额已填入822元，但目前总的增值税是留抵状态。等后期有收入需要这个822抵减的时候是不是再手动填入附表二啊？_税务

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老师，请问我是现代服务业租赁服务，22年满足租金收入占总收入的50%，可以享受23年全年进项税额加计5%扣除，申报增值税时附表四一般项目加计抵减额已填入822元，但目前总的增值税是留抵状态。等后期有收入需要这个822抵减的时候是不是再手动填入附表二啊？

84785016| 提问时间：2024 01/04 09:40

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郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

最好不用的已填写附表四的实际抵扣金额就可以。

2024 01/04 09:41

84785016

2024 01/04 09:46

好的，请问这笔822元会计凭证怎么编制呢

郭老师

2024 01/04 09:47

借应交税费、增值税加计扣除贷营业外收入。

郭老师

2024 01/04 09:47

抵扣了之后，借应交税费未交增值税，贷应交税费增值税加计扣除。

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