11月税费当月已计提，12月已经缴纳了，但是先进制造业加计抵减专管员让我更正申报后，11月抵扣后无需缴纳税费，但是11月税费已缴纳，现在可以抵前面的税，怎么进行账务处理呢？_实务

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11月税费当月已计提，12月已经缴纳了，但是先进制造业加计抵减专管员让我更正申报后，11月抵扣后无需缴纳税费，但是11月税费已缴纳，现在可以抵前面的税，怎么进行账务处理呢？

84784989| 提问时间：01/04 10:02

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王璐璐老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师

可以转到留抵税的呀同学借：应交税费—增值税留抵税额，贷：应交税费—应交增值税

01/04 10:04

84784989

01/04 10:06

那12月税费还是先进制造业加计抵减后不用交税了，也需要计提吗？然后应交税费-应交增值税再转入其他收益科目吗？我现在还没报12月税

王璐璐老师

01/04 10:08

如果之前已经转出来了就需要再计提的哈是转到其他收益科目的哈

84784989

01/04 10:10

第一个问题是11月已缴税才转留抵嘛，第二个问题是12月税费未缴税计提后转其他收益就可以，这样对吗

王璐璐老师

01/04 10:14

对的呀。如果对我服务满意的话可以给我一个五星好评哦

84784989

01/04 10:15

谢谢您哦

王璐璐老师

01/04 10:19

加油哈。财务人。加油

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