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跨年暂估的成本，可以直接冲销吗
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 您好老师，我想咨询一下，一般纳税人去年暂估了17万，今年开票不含税收入250万，我可以直接冲销去年的暂估吗
2024 01/04 11:01
玲老师 
2024 01/04 11:01
回来发票时再红冲不回来发票就不用处理了。
84784983 
2024 01/04 11:03
没有发票回来了。但是今年成本有一些没有结转，我可以直接冲销这笔暂估吗
玲老师
2024 01/04 11:05
你好是因为没有回来发票才照顾所以说没有回来发票就没有红冲的业务了。
不需要红虫。
玲老师
2024 01/04 11:05
然后成本也是按照实际来结算的。
84784983
2024 01/04 11:06
因为本年度目前利润总额为-7万，账上有暂估17万，所以我想问的，我能直接红冲掉跨年的暂估17万，让利润总额为正数9万，来缴纳企业所得税。
玲老师
2024 01/04 11:08
除非你暂估的原来是虚假的，那你可以红冲，但是有风险。
84784983
2024 01/04 11:09
好吧。那我还咨询一下，请问我开票不含税250万，利润总额在5万元，税负率怎么计算呢？
玲老师
2024 01/04 11:10
咱第1个问题还有疑问吗？
84784983
2024 01/04 11:11
没有了，好的，谢谢
玲老师
2024 01/04 11:12
好的，祝您工作学习愉快。
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