免费问答

我公司是小规模公司，在22年开了一张免税10万的普票，在23年10月的时候开了10万免税红冲了，现在第四季度报税，因为23年的增值税是1个点，而22年是免税，导致申报表过不了，免税那栏填-100000，无法申报，咨询了专管，说你免税填0申报，账上自行去处理。那这个账上分录要怎么做，正常开负数发票，我们是借:A公司-100000，贷：主营业务收入-100000。现在这个-100000不能冲减主营业务收入。要冲减哪个科目。