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小规模纳税人，季度超过30万申报，增值税减免税申报明细表中的选择减税项目填写，期初余额、本期发生额、本期实际抵减税额，分别填写哪个数字？
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你好，开的是1%的发票吗？如果是的话，本期发生额和实际抵扣金额里面填写的是1%不含税的销售额乘以2%。
01/04 14:54
84785003 
01/04 14:55
也就是减免的2%的那部分税额写这里
郭老师 
01/04 14:56
对的，是的，是这么做的。
84785003
01/04 14:59
好的，谢谢老师，还想再问一下比如小规模开1%的发票，不超过30万免税，那填写主表的未达起征点销售额里，带出的是3%的税额，也是不交税，还需要写减免表的那部分税额吗？因为都不交税，是不是就不用写那个表了，只把未达起征点的不含税销售额写对就行？
郭老师
01/04 15:00
是的，这里不需要填写减免。
84785003
01/04 15:02
那超过起征点的普票1%开票的不含税销售额是不是填写在主表的第一栏次和第三栏次即可……
郭老师
01/04 15:03
是的，对的，是这么做的。
84785003
01/04 15:03
谢谢老师的耐心指导
郭老师
01/04 15:04
不用客气，工作愉快。
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