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问题已解决
小微企业，以前年度所得税减免0.7 计提后因金额很小减免了，账上一直挂着，怎么账务处理。 以前年度增值税一千多减免后一直挂着，没有转入营业外收入，现在怎么账务处理 以前年度一千多应交税费一直挂着，怎么账务处理 实际都已经交好税了，多计提的
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您好，这个的话是可以现在，这个税费，转营业外的
01/04 16:06
84785014 
01/04 16:09
能具体分录写一下吗，以上三个都现在做营业外吗
84785014
01/04 16:10
以前年度没关系对吗，然后转本年利润，最后转利润分配吗
小锁老师 
01/04 16:11
对，需要全部转本年度的营业外收入
84785014
01/04 16:14
请具体写一下分录
84785014
01/04 16:14
上次问的答案，我今天看了一下，转利润分配的时候是不是借贷写反了
小锁老师
01/04 16:16
借 应交税费 应交所得税 贷 营业外收入 利润分配——未分配利润
84785014
01/04 16:17
上回那个老师回答反了对吧
小锁老师
01/04 16:18
嗯对是照顾个意思的了
小锁老师
01/04 16:19
方向反了这个的的
84785014
01/04 16:20
借:应交税费 应交所得税/增值税
贷:营业外收入
借 营业外收入
贷 本年利润
借 本年利润
贷 利润分配 未分配利润
这样对吧
小锁老师
01/04 16:20
理解的是没错的了
84785014
01/04 16:22
如果金额大是不是要通过以前年度损益调整
84785014
01/04 16:22
现在是不是金额小就这样处理了
小锁老师
01/04 16:23
金额太大的通过以前年度
84785014
01/04 16:24
老师好，一般多大要通过以前年度
小锁老师
01/04 16:38
一般这个的话，是5万以上这个的这个
84785014
01/04 17:00
老师小企业会计制度没有以前年度损益这科目的，金额大用什么科目呀
小锁老师
01/04 17:07
用未分配利润代替这个
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