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假设我们卖给子公司小麦100万元的收入 成本80万 子公司入成本100万 加工成面粉之后卖出120万 结转成本80万 剩下20万成本的面粉未卖出 年底合并抵消怎么做？
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您好，根据您的题目，借营业收入100，贷主营业务成本96，存货4
01/04 16:15
84784951 
01/04 16:21
母公司卖给子公司小麦10万元，子公司入库后又出库，加工成面粉，重新入库成本12万，本年卖出30%，留存70%。这种情况合并报表如何抵消？
小林老师 
01/04 16:21
您好，母公司销售的成本多少？
84784951
01/04 16:26
母公司销售成本5万
84784951
01/04 16:35
老师在哪里呢
小林老师
01/04 16:45
您好，根据您的题目，借营业收入10，贷主营业务成本6.5，存货3.5
84784951
01/04 16:47
6.5和3.5是怎么算出来的呀
84784951
01/04 16:47
为什么要这么算呢？
小林老师
01/04 16:48
您好，根据您的题目，3.5=（10-5）*70%，6.5=10-3.5
84784951
01/04 16:52
子公司小麦加工成面粉增加的成本12-10=2万不需要算吗？
小林老师
01/04 16:53
这个是不需要抵消的
84784951
01/04 16:55
为什么不需要抵消呢？
小林老师
01/04 16:56
这个增加的2，与内部交易无关
84784951
01/04 16:57
那明年留存的70%卖出后该怎么抵消啊
小林老师
01/04 16:58
借未分配利润，贷营业成本，借营业收入，贷营业成本，存货
84784951
01/04 17:15
那子公司加工完后卖多少钱跟内部交易也没有关系嚒？
小林老师
01/04 17:24
是的，根据采购方销售金额无关
84784951
01/04 17:25
上面您写的那个明年的分录 可以帮忙把数字标注上嚒 看不懂
小林老师
01/04 17:29
假设全部销售，没有其他销售，借未分配利润3.5，贷营业成本3.5，
84784951
01/04 17:34
好的 谢谢老师
小林老师
01/04 17:35
客气，非常荣幸能够给您支持
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