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其他流动资产和未分配利润怎样才会同时增加？
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借、应交税费待认证、
贷管理费用
这个应交税费待认证再借方余额会重分类到其他流动资产里面去。
01/04 19:47
84784970 
01/04 20:13
应交税费待认证 这个是什么科目是什么意思，什么情况下发生的？
郭老师 
01/04 20:15
收到的专用发票，这个税额没有认证的情况
84784970
01/04 20:19
是这样的，如果本年度的期初余额未分配利润和其他流动资产同时增加了 和上一年度的期末余额不同了。 这会是什么原因造成的
郭老师
01/04 20:24
你看下除了这个
其他的还有变化吗
84784970
01/04 20:25
没有了，就这个变化了
郭老师
01/04 20:26
你看一下是不是补交了企业所得税，为了报表勾稽关系
做了这个的
84784970
01/04 20:35
没有补缴，如果是汇缴修改了什么数据会产生这样的差异吗
郭老师
01/04 20:42
是啊
你看你的报表勾稽关系对吗
对的就是调整了业务
84784970
01/04 20:42
您说的这个科目 借:应缴税费待认证 贷:管理费用 在什么时间做这个科目，会让使本年度期初余额其他流动资产增加 未分配利润增加 上年度期末余额比本年度少的
郭老师
01/04 20:43
什么时间都不需要做，不需要做账务处理，只调整报表
84784970
01/04 20:55
调整报表是汇算清缴的时候调的吗？除了这个专票没认证，还有什么其他业务调整了会造成这2项的差异吗 郭老师您能多给我几次提问的机会吗？ 我已经快没有提问的机会了 我觉得您回答的特别好
郭老师
01/04 20:57
是的
上面我写的那个企业所得税的
需要退税或者多计提了
84784970
01/04 21:07
上面我写的那个企业所得税的
需要退税或者多计提了 这个说的是什么？没听懂 我基础不好，老师您能否说的具体一点 通俗易懂点，
郭老师
01/04 21:39
你好，就是你的汇算清缴需要补企业所得税
你做了利润分配，或是以前年度损益调整，造成购机关系不一致，然后这时候你调整期初
增加其他流动资产和未分配利润
84784970
01/04 22:19
比如，21年第四季度计提了企业所得税多计提了100元 那汇缴的时候要把多计提的冲回，调减费用那就补税，未分配利润会增加，可是补税了资产也不会增加啊，补税了资产不是减少了吗
郭老师
01/04 22:46
不是这么理解
汇算清缴补税
借以前年度损益调整贷应交税费所得税
财务报表勾稽关系不一致
调整起初了就可以不影响勾稽关系
84784970
01/04 23:11
说实话我真没听懂 在我的理解里是负债减少了，未分配利润增加了，您能把这个逻辑在更详细更具体，更大白话的讲一下吗，我基础差，不好意思 我希望您能再帮我加几次追问机会，我感觉我快问完了，但是现在没机会提问了
郭老师
01/05 06:43
报表勾稽关系成立能理解吗
应该先查下这个
我觉得还是
修改了期初你就问下做报表的人吧
咱不要在这里猜了
只是有这个可能
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