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问题已解决
我公司是做环卫服务的，会等环卫处考核结果出来才能确定收入，所以每个月会做暂估收入，等下下个月考核结果出来了确定收入后再开发票。 报增值税的时候会报未开票收入，这样怎么做账呢
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借应收账款，
贷主营业务收入，
应交税费
暂估的
01/05 08:35
郭老师 
01/05 08:36
下一个月确定了之后，借应收账款负数，
贷主营业务收入负数，
应交税费负数
借应收账款，
贷主营业务收入
应交税费
84785043 
01/05 08:48
我们平时都是这样做暂估的，没有做销项税
84785043
01/05 08:49
要不要单独做一笔，借应收账款-暂估，贷销项税啊
郭老师
01/05 08:50
那你申报增值税的时候不申报，但是他需要交所得税，是这个意思吗？你的增值税销售额和所得税的销售额不一样。
84785043
01/05 08:52
对对，就怕不一致，到时候税务局出风险点
郭老师
01/05 08:52
你要么暂估收入，带上应交税费，你要么不做收入
84785043
01/05 09:04
好的，我再单独做一笔吧
郭老师
01/05 09:05
可以的，可以这么做的
84785043
01/05 10:26
您好，我们公司享受了招用退伍军人的税收优惠，少交了增值税，这个应该怎么做分录啊，我们用的企业会计准则
郭老师
01/05 10:27
你好，是今年的吗？借应交税费未交增值税贷其他收益。
84785043
01/05 10:34
是今年的，老师，我们总公司设置了这些科目用哪个更合适呢
郭老师
01/05 10:34
好，其他收益，政府补助。
84785043
01/05 10:37
非常感谢，老师。还有就是我们是生活服务行业也享受了加计递减，借应交税费-未交增值税，贷应交增值税-加计抵减，可以在本月直接把应交增值税-加计抵减结转到其他收益吗，还是下个月再结转收益啊
郭老师
01/05 10:39
可以的，可以这么做的。
84785043
01/05 10:46
谢谢老师
郭老师
01/05 10:48
不用客气，工作愉快。
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