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那这个应交税费科目余额是借方，报表就不好了吧，
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你好这个没关系啊很正常
01/05 08:48
84784976 
01/05 08:54
老师，可不可以把待认证进项税找个科目过度到资产类
宋生老师 
01/05 08:55
你好，你可以转入到其他流动资产。
84784976
01/05 08:57
老师，12月我收到的进项票多，为了税负我不想认证了，但不认证成本又不够。我怎么做账呢。不认证成本就得暂估，认证的话，应交税费科目余额就是借方余额，报表又不好看，怎么弄啊，求老师指点
你好，可以做账的，借库存商品或是主营业务成本，
应交税费待认证，
贷银行
做这个就可以的，没有认证的发票都放到应交税费待认证
宋生老师
01/05 08:58
你好这个认证跟成本没有关系。
你可以把税额部分计入到应交税费，应交增值税代认证进项税。
84784976
01/05 08:58
老师怎么做分录，等到实际认证的时候再从过度转回来
宋生老师
01/05 08:58
你好，等到实际认证的时候就借应交税费，应交增值税进项税额 贷待认证进项税。
84784976
01/05 09:15
老师，因为待认证进项税比我进销增值税大，所以应交税费科目余额是借方（负数），这样的话资产负债表不好看吗，我想可不可以这样，借:其它应收款 贷:应交税费_待认证进项税，等实际认证时，借:应交税费_待认证进项税 贷:其它应收款，借:应交税费_进项税额 贷:应交税费_待认证进项税
宋生老师
01/05 09:19
你好，可以的，操作没问题。
84784976
01/05 09:25
老师可以是吧，不违规吧，那就行，这样的话，资产负债表，应交税费科目余额就是正数，也是我们实际交的税额
宋生老师
01/05 09:26
你好，是的，不违规。操作没问题。
84784976
01/05 09:27
谢谢老师
宋生老师
01/05 09:28
你好，不用客气的了。
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