需要帮助理解，麻烦老师了_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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需要帮助理解，麻烦老师了

84784989| 提问时间：01/05 08:55

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施薇薇老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,审计师,高级会计师,高级经济师

你好！对净利润有影响。折旧漏记，意味着管理费用少记10000，利润总额应该减少10000，净利润应该减少10000*（1-10%）=9000元

01/05 08:58

84784989

01/05 09:02

那资产负债表和损益表如何调整，相关的科目分录及调整的金额是怎样的

施薇薇老师

01/05 09:08

调整分录，借：管理费用10000，贷：累计折旧10000，借：应交税费-应交所得税1000，贷：所得税费用1000。借：利润分配-未分配利润9000，所得税费用1000，贷：管理费用10000 借：未分配利润9000，贷：利润分配-未分配利润9000 根据分录分别调整损益表和资本负债表

84784989

01/05 17:21

计提所得税的时候如果是借应交税费，那么交所得税的时候放贷方？

施薇薇老师

01/05 22:27

计提所得税只可能在贷方。

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