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小规模企业，本季度开了155万的票，其中有上季度未开票55万，那本季度确认收入100万？
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你好，你上月未开票的55万，你做的收入入账吗？
01/05 08:59
84784976 
01/05 09:00
对，做的收入入账
宋生老师 
01/05 09:03
这种你这个月要做155万的收入，然后做负55万的不开票收入。
84784976
01/05 09:10
那是怎么记账呢？
宋生老师
01/05 09:12
你好。应收账款155，贷主营业务收入，应交税费，应交增值税。
借，应收账款-55贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。金额也是写负数。
84784976
01/05 09:14
那增值税的报表是怎么报呢
宋生老师
01/05 09:15
你好，这个你按冲减后的金额填。
如果系统提示对不上的话，你就要去税务局上门申报。
84784976
01/05 09:38
是不最后这个收入的金额要和企业所得税里面的营业收入金额一样才可以？
宋生老师
01/05 09:45
你好是的，是要一致的。
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