如果这个月进项大于销项，留底税额怎么做账_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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如果这个月进项大于销项，留底税额怎么做账

84785037| 提问时间：01/05 09:03

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宋生老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师/中级会计师

你好，有你的税额，不需要单独做账，在申报表上有数据就可以了。

01/05 09:03

84785037

01/05 09:07

那要想把这个数据用留底税额体现，怎么做

宋生老师

01/05 09:09

你好，你可以，借，应交税费应交增值税销项税额，贷应交税费应交增值税进项税额，贷应交税费应交增值税留底税额。

84785037

01/05 09:27

好的，抵扣留底税额的时候怎么做呢

宋生老师

01/05 09:31

你好，不好意思，上面的应该是借，应交税费应交增值税销项税额，贷应交税费应交增值税留底税额贷贷应交税费应交增值税-进项税额你抵扣的时候，借应交税费-未交增值税贷应交税费应交增值税留底税额

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