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银行贷款需要审核的14个财务指标： （1）财务结构： 1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100％（房地产企业可大于80％）；净资产与年末贷款余额比率＝年末贷款余额净资产＊100％，净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。 2、资产负债率必须小于70％，最好低于55％；资产负债率＝负债总额资产总额X100％。 （2）偿债能力： 3、流动比率在150％～200％较好；流动比率＝流动资产额流动负债＊100％。 4、速动比率在100％左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80％；速动比率＝速动资产额流动负债＊100％；速动资产＝货币资金＋交易性金融资产＋应收账款＋应收票据＝流动资产—存货—预付账款—一年内到期的非流动资产—其它流动资产。 5、担保比例小于0．5为好。 6、现金比率大于30％。现金比率＝（现金＋现金等价物）流动负债。 （3）现金流量： 7、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85～95％以上。 8、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85～95％以上。 （4）经营能力： 9、主营业务收入增长率不小于8％，说明该企业的主业正处于成长期，如果该比率低于5％，说明该产品将进入生命末期了。主营业务收入增长率＝（本期主营业务收入－上期主营业务收入）上期主营业务收入＊100％ 10、应收账款周转速度应大于六次。一般讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。应收账款周转速度（应收账款周转次数）＝营业收入平均应收账款余额＝营业收入（应收账款年初余额＋应收账款年末初余额）2＝营业收入＊2（应收账款年初余额＋应收账款年末初余额）。 11、存货周转速度中小企业应大于五次。存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强。存货周转速度（次数）＝营业成本平均存货余额，其中存货平均余额＝（期初存货＋期末存货）2。 （5）经营效益： 12、营业利润率应大于8％，当然指标值越大，表明企业综合获利能力越强。营业利润率＝营业利润营业收入（商品销售额）100％＝（销售收入－销货成本－管理费－销售费）销售收入100％。 13、净资产收益率中小企业应大于5％。一般情况下，该指标值越高说明投资带来的回报越高，股东们收益水平也就越高。净资产收益率＝总资产净利率权益乘数＝营业净利率总资产周转率权益乘数；其中营业净利率＝净利润营业收入；总资产周转率（次）＝营业收入平均资产总额；权益乘数＝资产总额所有者权益总额＝1（1－资产负债率）。 14、利息保障倍数应大于400％利息保障倍数＝息税前利润利息费用＝（利润总额＋财务费用）。