请教一下12月有进项发票没有销项，留到1月份抵扣可以吗？如果可以怎么做账，是不是不用做结转增值税了？_实务

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请教一下12月有进项发票没有销项，留到1月份抵扣可以吗？如果可以怎么做账，是不是不用做结转增值税了？

84785000| 提问时间：01/05 10:15

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郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

你好，可以的，借库存商品应交税费待认证，贷银行存款不用结转。

01/05 10:16

84785000

01/05 10:18

如果有销有进，年底要结转进销，差额是转出未交增值税，对吗？

郭老师

01/05 10:19

可以的，可以这么做的。

84785000

01/05 10:23

年底有40万待认证进项，税务报表不需要特殊处理吧？

郭老师

01/05 10:24

好，如果应交税费出现了负数，把它重分类到其他流动资产。

84785000

01/05 10:38

重分类后不符合小微了

郭老师

01/05 10:38

你好，那也得按照成分类的来。

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