老师，你好，残疾人就业保障金申报表中工资总额填写实付数还是计提数_税务

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老师，你好，残疾人就业保障金申报表中工资总额填写实付数还是计提数

84785035| 提问时间：2024 01/05 10:37

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廖君老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

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您好，是工资的计提数

2024 01/05 10:38

84785035

2024 01/05 10:39

那就是12月份计提的数要算在里面对吧，谢谢老师

廖君老师

2024 01/05 10:44

您好，是的呢，就是我们账上应付职工薪酬的贷方发生额

84785035

2024 01/05 10:47

老师，我们酒店店长工资在我们工资表中做着，但是由加盟商发放，然后每个月从我们的货款中扣除，他们那边给店长报个税，这样虽然我的工资表中有店长工资，但是个税申报表中没有申报每个月店长工资，这样我填的数和个税系统里面不符怎么办，会影响吗？

廖君老师

2024 01/05 10:52

您好，影响的，我们不报个税，这个工资费用就不能入我们账上的，税务局是在比对工资费用和个税申报收入的

84785035

2024 01/05 10:58

那我到底该怎么填这个数，是填个税里面的数还是账上的数，我也不知道该如何处理这个问题？

廖君老师

2024 01/05 11:02

您好，填个税申报的数，因为账上的金额是人调整的，在年度所得税汇缴时

廖君老师

2024 01/05 11:42

您好！我12点以后外出了，留言我会在晚上回复您，谢谢您的理解和宽容~

84785035

2024 01/05 11:54

老师，你好，我在本年把刚才那个账调了，往年的怎么调，就是多提了工资借：管理费用负数贷以前年度损益负数，对不对

廖君老师

2024 01/05 11:56

您好，不是，损益科目用以前年度损益调整来代替，（原来分录抄过来，把损益科目改为以前年度损益调整）借：以前年度损益（负数）贷：应付职工薪酬（负）一会我外出了，信息不及时请原谅哈

84785035

2024 01/05 13:53

老师，以前做的分录是借销售费用工资，贷应付职工薪酬，收到回款的时候是借银行存款，应付职工薪酬，销售费用-东呈管理费，财务费用贷应收账款，如果我以前多提了店长销售费用工资，那我就用该把店长工资做到东呈管理费用，是不是现在应该借销售费用工资负数，贷应付职工薪酬负数，借应付职工薪酬负数借销售费用-东呈管理费，对不对老师？

廖君老师

2024 01/05 14:21

您好，是的，是这么理解的

84785035

2024 01/05 14:25

往年的我怎么调整，我觉得借贷都用费用类科目，不涉及以前年度损益，我在23年账上一次调整了可以吗，然后调整这个数是不是账上计提的数和个税里面发放数的差额

廖君老师

2024 01/05 14:59

您好，用以前年度损益调整要更正申报的，一起在23年就不用更正申报了。调整这个数是不是账上计提的数和个税里面发放数的差额，是的

84785035

2024 01/05 15:02

以前的我在22年调整了可以吗，因为冲了销售费用，入了管理费用，总体利润没有变，23年我不会调整22年的账务老师，23年本年的我调整好了，如果23年调整22年，麻烦帮我写下分录可以吗？