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分公司注销，资产负债表里的应收预付，应付预收，应付职工薪酬，未分配利润科目余额，怎么调平，可以都转到总公司的账上吗
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你好不可以的，应付的如果支付不了你需要计入营业外收人核算
01/05 11:03
84784981 
01/05 11:05
那预付应收可以做营业外支出吗，这样对冲
暖暖老师 
01/05 11:05
可以的，必须平了才可以
84784981
01/05 11:07
现在是预付应收大于预收应付，这样调的话注销会不会有风险，需要哪些材料作为原始凭证呢
暖暖老师
01/05 11:08
没有原值凭证这样冲的
84784981
01/05 11:09
或者把可以对冲的部分冲掉，然后多余的应收部分转到总公司，可以吗
暖暖老师
01/05 11:10
往来账可以总公司，因为分公司本身不具有法人资格
84784981
01/05 11:11
那应付的不能转到总公司吗
暖暖老师
01/05 11:15
可以，注销前公告需要！债权人同意就可以
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