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问题已解决
我们今年收入是889万 成本是840万 利润总额是147万 。其中 67万 是营业外的收入，剩下的是销售玉米免所得税的收入。那我报企业所得税的时候。只算这67万的所得就可以了吗但是我这67万营业外的收入。是不是就没有成本可以抵消。只能是67*0.25
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不是的，67万也可以抵减当期的成本费用后才乘以适用税率缴纳所得税，可以看一下利润表的计算过程，是按净利润计算税额的
01/05 11:22
84784982 
01/05 11:24
老师这是利润表，请您给点意见
小檬老师 
01/05 11:28
申报利润总额1473673.92，纳税调减免税收入金额，按调整后的金额*25%，就是应交所得税
84784982
01/05 11:31
老师您是说让我调整申报表第7行，第七行？免税收入里，没有农林牧渔，
84784982
01/05 11:39
是这样吗，把营业收入和营业外收入都填到第一行，然后，把免税收入填到第五行，
小檬老师
01/05 11:47
免税收入需要填写A107020表，里面有相应栏次填写农林牧渔
84784982
01/05 11:48
老师 我这是季报 不是年报
小檬老师
01/05 11:56
季报只需要按利润表的营业收入、营业成本，利润总额填写，在第7行填写免税收入额，营业外收入不需要单独列示，至第七行没有农林牧渔选项可以拨打当地12366咨询一下
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