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问题已解决
建筑行业一般纳税人，收到一张进项发票，但是这个月不抵扣不认证，应该怎么做分录
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计入应交税费-待认证进项税
01/05 11:57
84784985 
01/05 11:58
但是我做待认证，以前已经认证了的进项也变成待认证了
家权老师 
01/05 12:00
认证了转进项
借：应交税费-增值税-进项
贷：应交税费-待认证进项
84784985
01/05 12:02
你没搞懂我的问题。
我意思是这个月我做了待认证的分录。
之前已经认证的进项发票分录也变成待认证了
家权老师
01/05 12:03
说明你自己搞错了，不会认证的自己就变成待认证了，要么就是系统出错，联系你的系统客服
84784985
01/05 13:16
另外一个问题
销项税是881.04
进项税是1509.41
这个应该怎么做分录
家权老师
01/05 14:24
不用做分录。
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录；
如果大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
84784985
01/05 16:39
企业所得税需要计提吗？如果没有计提报表会出现什么问题
家权老师
01/05 16:42
账面有利润就得计提哈
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