我是一般纳税人，5月份收到专用发票，已付款，已认证。6月份，发现发票有错，让对方重新开的。也就是6月收到冲红发票和重新开的专票。 6月份的账，应该怎么做。在税务局申报上，冲红的，走了进项税转出。_实务

问题已解决

我是一般纳税人，5月份收到专用发票，已付款，已认证。6月份，发现发票有错，让对方重新开的。也就是6月收到冲红发票和重新开的专票。 6月份的账，应该怎么做。在税务局申报上，冲红的，走了进项税转出。

84784988| 提问时间：01/05 14:17

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玲老师

金牌答疑老师

职称：会计师

5月份正常入账，6月份就把5月份的红冲，然后再入账抵扣就可以了。

01/05 14:19

玲老师

01/05 14:19

需要采购方先填写信息表，然后收到红字发票时一起把进项税额转出来就行了。

玲老师

01/05 14:19

进项税额转出填写增值税表2。

84784988

01/05 14:24

分录咋做，冲红的我做借进项税转出，贷进项税。重新开的就不知道了。

玲老师

01/05 14:26

红冲的时候就做原来一样的复数分录就行，然后进项转出是填写增值税表2转出来。

84784988

01/05 14:53

那这样的话，分录也不涉及进项税转出科目啊

玲老师

01/05 14:57

对的不设计，因为咱做的是负数。然后咱转出是直接填写报表就转出来。

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