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好的，老师，是这样，我们5月份购入商品，同样需要出售，5月份购入25吨货，单月供应商就开了专票给我们，货没有发，我们也没有支付给对方货款，没有认证抵扣，单月我是这样做账务处理 借:在途物资 借:应交税费-待认证进项税 贷:应付账款 8月份我们把这个货销售10吨，我们也开了发票，账务处理 借:库存商品 贷:在途物资 单月 借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费应交增值税销项税额 加计扣除没有在账上处理，这个账是不是不对

你好，这个凭证是对的。

我一直到12月份销售时也是这样做，老师么加计扣除部分呢，怎么入账

你好，加计扣除是在抵扣的时候借应交税费，未交增值税。贷其他收益-加计抵扣。

你说的是在缴纳增值税时这样处理吗，还有，我们不是到8月份才有销项，之前的进项都是在待认证进项税额挂着，我们还又通行费和加邮费都可以抵扣，我是8月份有销项才把待认证进项税转到进项税额里面的，

你好，这样子是没问题的，可以这样做啊。

么销售的分录没问题是吧

你好么销售是什么？

老师我们8月和11月份销售都是进项大于销项，没有做进项税额转出这个分录，12月份，销项减进项需要缴纳增值税，转出的未交增值税给包括加计扣除这部分

你好，转出的未交增值税给包括加计扣除这部分，是的。