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问题已解决
老师，是这样的，我们5月份购进商品25吨，对方当月就开了专票，货没有发，因为我们都是我们销售多少，对方就发多少货过来，我们没有支付货款，也没有认证，我5月份是这样账务处理的，没有暂估 借:在途物资 应交税费-待认证进项税 贷:应付账款 我们可以享受加计扣除，8月份我们销售10吨，单月账务处理 借:库存商品 贷:在途物资 销售时 借:应付账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费应交增值税销项税额 加计扣除部分没有在账上处理，这个应该怎么处理
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同学你好
借: 在途物资
应交税费-待认证进项税
贷: 应付账款
8月份销售10吨时，做以下账务处理：
借: 库存商品
贷: 在途物资
销售时：
借: 应付账款
贷: 主营业务收入
贷: 应交税费-应交增值税(销项税额)
01/05 15:24
84784988 
01/05 15:46
老师销售时，是我们销售给其他客户，是应收账款吧
84784988
01/05 15:47
我们25吨货是分三次销售完，8月份10
11月8
12月份7那涉及加计扣除账务处理该怎么做
84784988
01/05 15:48
正常销售，我们买东西应该是应收账款
朴老师 
01/05 15:51
同学你好
你们买是应付账款
84784988
01/05 15:57
我们现在又销售出去了，是卖东西
84784988
01/05 15:57
老师可以电话里面说吗，这样说明白
朴老师
01/05 16:04
那分录应该是
借库存商品
贷银行存款
借银行
贷主营业务收入
贷销项
借主营业务成本
贷库存商品
84784988
01/05 16:27
对方到月底才付款给我们
84784988
01/05 16:28
么加计扣除部分在账上怎么处理
朴老师
01/05 16:29
那你做应收账款
计提加计抵减额：借：应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，贷：其他收益/营业外收入；申报缴纳增值税抵减加计抵减额：借：应交税费——未交增值税，贷：银行存款应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，当月不足抵减的，结转下期继续抵减。
84784988
01/05 16:39
意思是只要在缴纳时做这个分录，
84784988
01/05 16:40
老师还有一个问题，报咱们会计学堂的学费，公司怎么入账
朴老师
01/05 16:46
开发票给你开的什么
84784988
01/05 20:44
我明天看看在联系你
朴老师
01/05 21:02
好的，明天给我说一下，开的服务费就计入管理费用服务费
84784988
01/06 08:42
老师，昨天问的咋们会计学堂给我开的发票怎么入账，开的是信息技术服务费-培训费
朴老师
01/06 09:03
计入管理费用服务费
84784988
01/06 09:48
老师，借:管理费用-服务费
贷:银行存款或库存现金吗，直接一笔记，不要过渡应付职工薪酬-福利费吗
84784988
01/06 09:51
还有昨天问的，我没有计提加计扣除的分录，应该记在那个月份
朴老师
01/06 10:02
不需要通过应付职工薪酬
2.做在发生当月
84784988
01/06 14:19
老师，我的进项发生在5月份，当月我是记应交税费-待认证进项税里面，等8月份有销项时，我才抵扣勾选认证，我是这样做的
借:应交税费应交增值税进项税额
贷:应交税费-贷认证进项税
加计扣除没有计提，我们又有ETC和油费都是有进项的，我可不可以在12月份一起计提，之前的账财务报表和企业所得税季报都已经报了，如果返回去8月份计提，要重新更正申报了
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