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2022年暂估的，当年只收到1000万的发票，到现在24年初都没有收到发票。也没有做任何调整，现在还要调整吗
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你好，这个肯定是需要调整
01/05 15:47
84785043 
01/05 15:48
该怎么调整。能详细说下嘛
东老师 
01/05 15:48
这是你买的固定资产，没有发票吗？
84785043
01/05 15:49
不是，是厂房建设走的固定资产
东老师
01/05 15:50
我知道就是你进入固定资产的，对吧？
84785043
01/05 15:50
是的是这样
东老师
01/05 15:51
这个你可以按月折旧，但是其中没有发票部分的折旧不能扣除
84785043
01/05 15:52
嗯嗯，是的，现在是按月折旧
东老师
01/05 15:52
对，你就计算一下，把没有发票的部分折旧纳税调整
84785043
01/05 15:54
那要修改23你安企业所得税清缴报表，没有发票的部分折旧纳税调减？？
东老师
01/05 15:54
没有发票的部分是需要纳税调增的
84785043
01/05 15:54
修改23年企业所得税清缴调整？？？
东老师
01/05 15:55
你之前没有调整的话是需要修改的
84785043
01/05 15:55
应交税费也是暂估的一部分怎么办
东老师
01/05 15:56
借固定资产（应交税费多出部分）借应交税费负数
84785043
01/05 15:58
借固定资产贷应交税费，但是我们有固定资产卡片账，固定资产卡片里面如果输入就得折旧，不输入就和账面不符合
东老师
01/05 16:00
那你是得把你们的卡片修改一下才可以
84785043
01/05 16:01
不动多计入的应交税费呢？
东老师
01/05 16:02
应交税费你是需要减少的，少的部分进入到固定资产金额
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