去年亏损，今年盈利但是也弥补不了亏损，怎么做账谢谢_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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去年亏损，今年盈利但是也弥补不了亏损，怎么做账谢谢

84784953| 提问时间：01/05 16:11

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姜再斌老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师,税务师

你好，不用做账，正常结转损益到本年利润，年末，把本年利润结转到利润分配。今年盈利：借：本年利润贷：利润分配-未分配利润

01/05 16:14

84784953

01/05 16:19

那就是不用计提所得税，怎么有的老师说得先交了所得税呢

姜再斌老师

01/05 16:24

不用，你不是亏损可以在未来五年内用税前利润补亏

姜再斌老师

01/05 16:24

报表先报到那个电子税务局系统里面去，你让系统给你测算一下，你看一看用不用缴去计算那个所得税，但我觉得你以前要是亏损在五年之内可以弥补的话，你当年可以不用计体所得税。

84784953

01/05 16:29

老师，就是不计提所得税直接结转损益吗？

姜再斌老师

01/05 16:39

是的。不用计提，先结转损益，生成报表，申报季度所得税，看看系统会不会直接补亏。我觉得会自动补亏。

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