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老师，12月多开了一张发票，次月1月冲回，那要把这多开的发票做账做到12月里去吗
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你好，这个多开的是需要做到12月份账里面的
01/05 16:54
84785017 
01/05 16:55
属于虚开发票吗，对做账人员有影响吗
东老师 
01/05 16:55
这个并不是虚开发票，他不也是冲销了吗
84785017
01/05 17:22
我们是小规模纳税人，1月申报缴纳上季度的增值税和城建税，教育费附加，地方教育费附加，印花税，可以先提交报表申报缴纳这些税，再修改报表把计提的分录做到12月吗
东老师
01/05 17:34
你好，做的话是可以这么做的
84785017
01/06 09:54
12月开了红字发票，冲回7月份的部分收入，红冲的会计分录做在7月，但是票是开在12月的。导致，7月有个贷应交增值税销项税额红字，12月有个贷应交税费未交增值税。怎么做会计分录呢
东老师
01/06 09:57
这个红字发票不应该做到七月的，应该是做到12月的
84785017
01/06 10:10
是这样的，7月母公司销售给子公司原材料，后来发现多开了，所以12月的时候冲红了一部分，这冲红的发票也必须做到12月吗
东老师
01/06 10:14
对，因为是12月份红冲的，所以记账要记到12月份才是正确的。
84785017
01/06 10:57
那如果做红冲的账到7月份可以吗，这样的话对于上述2个分录该如何做账呢（如下）：7月有个贷应交税费应交增值税销项税额红字，12月有个贷应交税费未交增值税。
东老师
01/06 11:01
红冲的做到七月份是不正常都，做到七月份就是不对的
84785017
01/06 11:33
季报上季度增值税时，货物销售额填在了服务销售额栏内，但交的增值税额是对的，不要紧吧
东老师
01/06 11:34
没事，主要是税没少交就成
84785017
01/06 11:39
审计的时候审计人员发现也不要紧吧
东老师
01/06 11:47
没事，这个只要是税没少交就成。
84785017
01/06 11:52
好的，每次季报都这样要紧吗
东老师
01/06 11:54
没事儿，只要你最后的税没少交就没啥问题
84785017
01/06 13:47
增值税纳税申报表上的货物栏和服务栏会不会去统计分别共有多少金额呢
东老师
01/06 14:09
这个一般只会看总的金额就可以
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