长江公司2019年度应纳税所得额为800万元，所得税税率25%。长江公司2019年度还有来自境外所得240万元:其中来源于A国的税前所得为100万元，A国所得税税率为20%，来源于B国税前所得为140万元，B国所得税税率为30%。长江公司2019年度已经预缴企业所得税共计120万元要求:计算该公司2019年度境内境外所得应缴所得税税额、并编制平时预缴所得税及年终汇算清缴的会计分录_实务

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长江公司2019年度应纳税所得额为800万元，所得税税率25%。长江公司2019年度还有来自境外所得240万元:其中来源于A国的税前所得为100万元，A国所得税税率为20%，来源于B国税前所得为140万元，B国所得税税率为30%。长江公司2019年度已经预缴企业所得税共计120万元要求:计算该公司2019年度境内境外所得应缴所得税税额、并编制平时预缴所得税及年终汇算清缴的会计分录

84785020| 提问时间：01/05 17:30

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冉老师

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你好，同学 A国限额：100*25%=25，100*20%=20，所以限额为20 B国限额：140*25%=35,140*30%=42万，所以限额为35 该公司2019年度境内境外所得应缴所得税税额=800*25%+100*25%-20+140*25%-35=205 借所得税费用120 贷银行存款120 借所得税费用205-120=85 贷银行存款85

01/05 17:40