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新账套2022年底起初应交税费余额17785.72是所得税余额，2023年怎么冲减这个余额？
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同学你好，正常冲减就可以了
01/05 17:43
王晓晓老师 
01/05 17:45
借:应交税费-应交企业所得税
贷：所得税费用
84784973 
01/05 17:45
只是所得税余额，怎么2023年计提税金及附加也在冲减，余额是负数
84784973
01/05 17:45
我做的分录是借应交税费贷银行存款
王晓晓老师
01/05 17:46
不是很大额的，不建议用利润分配-未分配利润这个科目
84784973
01/05 19:56
你说啥老师？
王晓晓老师
01/05 19:59
你没实际支付的话，不能有银行存款这个科目的
王晓晓老师
01/05 19:59
所得税冲减不会影响附加税
84784973
01/06 05:40
就是实地缴纳支付了老师？
王晓晓老师
01/06 07:44
冲减多计提税金凭证就是做，借:应交税费-企业所得税 贷:所得税费用
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