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请问，现做23年12月的账，以前留抵税13000，本月销项税5000，无进项，分录怎么做
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之前的留底在那个科目的
如果之前在转出未交增值税
只需要做这个就可以
借销项5000
贷转出未交增值税5000
都是三级科目
01/05 18:30
84784967 
01/05 18:40
之前在应交税费-应交增值税（进项税）
郭老师 
01/05 18:42
你是不是每个月进项销项不结转？如果是的话不用做了。
84784967
01/05 18:49
上年留抵税13000，今年一直没有业务，就12月开了张销项票，上年留抵税在的分录在应交税费-应交增值税（进项税）后面
郭老师
01/05 18:51
不结转
不需要做的
84784967
01/05 18:51
直接对冲吗，余额就留在之前那个科目里？
郭老师
01/05 18:55
你好，不用对冲
对冲不合理
不交税的不用做，你需要交税的再结转
84784967
01/05 19:09
那销项税一直有余额？
郭老师
01/05 19:10
你好是啊
进项也是的
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