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那这个在汇算清缴需要调增吗？

你好，如果企业暂估了成本，在汇算清缴之前发票能到达，就不必做纳税调整，以增值税发票作为合法有效的税前扣除凭证。如果期内未取得发票，对于暂估入账成本的，则不能在所得税前扣除。应该在汇算清缴调整。

发票肯定没有，那这个调增汇算清缴是填在哪里？

你好，上年暂估 本年汇算前未收到发票在A105000纳税调整表30行其他栏次调增。

好的，谢谢老师

直接做笔借应付账款暂估贷未分配分录是不是就可以了

你好，请问是冲减以前年度的不？如果你们执行的是企业会计准则，有以前年度损益调整这个科目，如果该项业务金额比较大，则使用以前年度损益调整科目，根据实际情况做对应分录： 借：应付账款等 贷：以前年度损益调整 再做一笔结转：借：以前年度损益调整， 贷：利润分配-未分配利润 如果没有这个科目就直接按照你说的这个分录做

老师，没有以前年度损益调整

三十多万属于大金额吗？

你好，没有的话，就直接冲减未分配利润吧。

还有其他应收，都是转给个人的，能不能直接冲减营业外支出？借其他应收贷营业外支出呢？

你好，是的，可以转到管理费用或营业外支出。因为其他应收款收不回来意味着不能再流入账户，所以可以将应收款的资金转入管理费用或营业外支出这两类账户。管理费用是指公司运营过程中产生的所有有关行政、财务、宣传等管理方面的费用；营业外支出是指支出的资金不能以直接增加公司营业收入为目的，但可以以长期见效的方式影响公司收入的费用。拓展知识：有些公司为了更好地管理财务，会采取“财务控制现金流”的策略，即通过建立一套有效的资金流动控制体系，实时监控收入、支出、余额，记录收入、支出的金额及其变化情况，以便随时了解公司财务状况