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老师请问员工离职后社保系统里减员了由于系统升级没有减掉离职员工，银行正常扣款了离职员工社保，财务按照社保明细单计提了社保，人事部门申请社保局退回离职员工的社保费会计分录怎么处理
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您好
退回的时候做跟计提 缴纳相同费用红字分录就可以了
01/05 19:18
84784968 
01/05 19:39
老师那个人承担的社保费怎么做分录
bamboo老师 
01/05 20:03
个人承担的 会退给员工么
84784968
01/05 20:32
老师个人承担不退给员工的
bamboo老师
01/05 20:36
那计入营业外收入科目就好了
84784968
01/06 09:33
老师我还是不明白为什么计入营业外收入呢？
bamboo老师
01/06 10:11
因为您前面扣了员工的 现在退回 不需要支付给员工了 就是您单位的额外收入
84784968
01/06 10:48
老师实际员工离职了不用给他交社保，只是操作失误造成的问题
bamboo老师
01/06 11:13
那您当时上交的分录怎么写的？
84784968
01/06 11:15
借：应付职工薪酬社保其他应收款个人承担社保贷：银行存款
bamboo老师
01/06 11:39
您不是还应该有一笔计提分录么
84784968
01/06 12:24
计提借：管理费用社保公司承担贷：应付职工薪酬社保
bamboo老师
01/06 12:45
那就把这两笔分录红冲就可以了啊
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