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问题已解决
我想请教一下以下的账务处理: 1，12月8日 收到股东A现金借款5万 2，12月20日 公司银行账户收到提现10000.85 3，12月28日 公司报销客服手机费用3165和社保费用3985.86 4，12月31日 公司用现金15000结清股东垫资(其中工资10385.61和其他报销款3102.64) 截止到12月31日合计公司账户的现金+银行卡50000+10000.85-7150.86-15000=37849.99 (现金为35000+银行卡2849.99)
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您好，借：现金 50000 贷：其他应付款 50000
借：现金10000.85 贷：银行存款 10000.85
借：销售费用-公司负担社保 3985.86 贷：应付职工薪酬-社保 3985.86
借：销售费用-办公费 3165 应付职工薪酬-社保 3985.86 贷：银行 3165+3985.86
借：其他应付款 15000 贷：现金 15000
01/05 21:36
84785024 
01/05 21:40
那请问老师小微企业如何填资产负债表呀
84785024
01/05 21:41
针对4，公司支付了15000实际报销的金额为10385.61+3102.64=13488.25余额15000-13488.25=1511.75，该1511.75如何处理呀？
84785024
01/05 21:42
老师老师，针对1，是公司收到股东A借来的现金
廖君老师 
01/05 21:45
您好，填资产负债表是根据科目余额表中各科目的余额填列的
针对1，是公司收到股东A借来的现金，也是这个分录，股东的钱从哪里来的，我们账上不体现，我们是做公司的账
针对4，就是1511.75是没有发票，多报销给员工的么，计营业外支出
84785024
01/05 21:48
针对4是没有发票的，多报销给员工的
84785024
01/05 21:50
以上，期初都是0，我应该如何填写资产负债表和利润表呀
廖君老师
01/05 21:50
您好，那就是记到 营业外支出， 这个还不能税前扣除的，要纳税调增哦
84785024
01/05 22:01
针对营业外支出，纳税调增是反映在利润表里？
廖君老师
01/05 22:03
您好，不是不是，利润表时还是扣了这营业外支出的，是明年年度所得税汇缴时，我们进行纳税调增，不改账，只调申报表
84785024
01/05 22:07
针对4，公司支付了15000实际报销的金额为10385.61+3102.64=13488.25余额15000-13488.25=1511.75，该1511.75如何处理呀？账务处理是？
廖君老师
01/05 22:08
您好，这个问题咱不一起讨论了么，记在 营业外支出，年度汇缴时纳税调增呀
84785024
01/05 22:13
那我怎么写分录呀
廖君老师
01/05 22:19
您好，15000是以前员工预支的吧
借：管理费用等 13488.25 营业外支出 1511.75 贷：其他应收款-个人 15000
84785024
01/05 22:23
15000是公司报销给股东垫付的，该股东垫付公司12月工资金额为10385.61+12月报销的费用3102.64=合计13488.25
余额1511.75
廖君老师
01/05 22:25
您好，好的，
借：应付职工薪酬 10385.61 管理费用等 3102.64 贷：其他应收款-个人 15000-1511.75
借：其他应收款-个人 15000-1511.75 营业外支出 1511.75 贷：银行 15000
84785024
01/05 22:28
期初都是0，以上业务如何填写资产负债表和利润表
廖君老师
01/05 22:29
您好，是的呢，我们所有的分录都要体现在报表里的，分录做完后，会有一个科目余额表，根据这个来做负债表和利润表
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