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老师好，最近收到一笔技术服务费。是去年的业务，今年刚接手公司的账目。发现之前的账务并没有这笔账务。问老板，说税费当时交了的。 现在想问一下怎么做分录冲平这笔收入？ 谢谢
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同学您好，以前没有入账？开票了吗？如果没有开票，怎么会交了税费了？交了税能否查到交税的记录？是否您的老板自己随便说的？
01/05 23:53
王小龙老师 
01/05 23:54
如果当时做了未开票收入，做了涨，并且申报了税款，那么这次直接冲减应收账款即可。
如果但是没有开票，也么有做账，没有申报税款，重新确认收入做凭证就行
84784950 
01/06 00:04
有开票的
84784950
01/06 00:05
借 银行存款
贷 应付账款+客户公司名字吗？
王小龙老师
01/06 00:05
同学您好，既然您当时开票了，那怎么会不做账？又去交了税？那您账上的税金是怎么做的？不就跟申报系统不一样了吗？
84784950
01/06 00:06
贷方还是这个金额的
84784950
01/06 00:06
借 银行存款
贷 应收账款+客户公司名字吗？ 试了刚才，好像不行
王小龙老师
01/06 00:08
同学您好 ，这个有好多疑点，就是您开票了，就代表着一定要报税，申报，但是您又说没有做账，那么您的账务跟申报系统就会出现偏差，您这几个月又是如何报税的？
84784950
01/06 00:52
去年是代理记账公司做的账务。今年我刚接手，查去年的账，并没有这次收入，但是目前也没有欠税费的
王小龙老师
01/06 00:54
首先您应该查看自己的账务和申报表，去比对一下，看看是否存在偏差，具体是哪个月不一样了，造成不一样的原因是什么，然后根据实际情况，做补充分录，
84784950
01/06 07:26
好的谢谢，补充分录怎么做呢
王小龙老师
01/06 09:01
同学您好，要根据检查出来的结果，做相应的分录，假设当时没有入账，现在补录一下确认收入的分录，再做一个收款的分录就行
84784950
01/06 09:07
好的，感谢您的解答。祝您生活工作一切顺利。❤️
王小龙老师
01/06 09:08
不客气同学，很高兴为您解答
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