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机械制造公司，购买的水果等取得进项专票，能否抵扣？
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你好买来做什么用的
福利费的不行
01/06 08:18
84785043 
01/06 08:18
送客户，业务招待用
84785043
01/06 08:21
如果不能抵扣形成滞留票，改如何处理，如果可以抵扣就计入管理费用—业务招待费对吗
郭老师 
01/06 08:21
你做视同销售，可以抵扣的
郭老师
01/06 08:22
不会形成滞留发票，如果是不允许抵扣的，你选择不抵扣勾选或者是认证之后再进项转出都可以
84785043
01/06 08:38
那勾选认证后就做分录 购入时候， 1.借：库存商品—水果161.41 贷：应交税费—应交增值税-（进项税额）13.33 银行存款148.08 然后 送客户时，借：销售费用—业务招待费 148.08 应交税费—应交增值税（销项税额）13.33 贷：库存商品161.41 对吧
郭老师
01/06 08:39
是的，对的，是这么做的
84785043
01/06 08:41
这抵扣又有什么意义呢
郭老师
01/06 08:43
如果不能抵扣，你不是需要交税了
84785043
01/06 08:55
送客户时，没有对应的销项票具呀，那么纳税申报表中的销售收入栏和销项税额栏也要分别填写148.08和13.33对吧
郭老师
01/06 08:56
无票收入里面填写的。
84785043
01/06 09:03
无票收入里面填写好了，销项税额会自动再原有基础上多跳出13.33元的销项税额对吧
郭老师
01/06 09:04
是的，对的，是这么做的。
84785043
01/06 09:04
那这样的话，这业务招待费148.08 影响利润总额，进而影响到企业所得税。
郭老师
01/06 09:05
对的，是的，会影响的
84785043
01/06 11:43
业务招待费*60%和收入*0.5%熟低 实际业务招待费若超出最低标准，是不是要纳税调整，补缴企业所得税？
郭老师
01/06 11:47
你好对的
是的
调增之后有盈利的是的
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