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一笔土地租赁，一次性开了2年的发票，当时是一次性做在租赁费里了，现在要求把它进行摊销，怎么做分录？
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你好，当时怎么做的？借管理费用，贷银行存款吗？
01/06 08:52
郭老师 
01/06 08:54
借长期待摊费用，贷管理费用
郭老师
01/06 08:54
如果是当年的做这个。
郭老师
01/06 08:57
你好，那你现在做几月份的账务处理，如果是12月份的话可以的。
郭老师
01/06 08:57
你是从几月份开始分摊？
郭老师
01/06 09:01
是从八月份开始租赁吗？如果是的话，我上面写的那个是两年的或者是19个月的
郭老师
01/06 09:01
如果你写两年的金额的话，你就再补上一个企业管理费用，贷长期待摊费用五个月的。
郭老师
01/06 09:11
借长期待摊费用贷管理费用10/24*19
郭老师
01/06 09:15
你好，你多摊销19个月的红冲呀
郭老师
01/06 09:18
好，你之前做了24个月，我给你减了19个月，是不是剩下了五个月还在管理费用
郭老师
01/06 09:18
你是没有反应过来还是怎么啦？
郭老师
01/06 09:18
你做了多做了19个月给你红冲了，剩下的还在管理费用里面没有给你动呀。
郭老师
01/06 09:21
对的，是的，下一个月是这么做的。
郭老师
01/06 09:23
不用的，你自己在摘要里面写清楚了充的哪笔业务就行。
郭老师
01/06 09:24
不用客气，周末愉快
84784976 
01/06 08:53
是的，当时是这么做的
84784976
01/06 08:55
是23年的，那就按开票的月份进行摊销，是吧？
84784976
01/06 08:59
发票是8月份开的，8月份一次性做了管理费用，12月把它进行摊销，月份做5个月的摊销吧？
84784976
01/06 09:11
没看懂？比如我8月份做的分录，借管理费用10，贷银行存款10，发票开了2年，日期从23-8-1到25-7-31，我现在要怎么做分录？
84784976
01/06 09:13
×19是什么意思？
84784976
01/06 09:17
哦，那么我现在不是应该摊销5个月的费用吗？8月份就开始要摊销的
84784976
01/06 09:21
哦，是的没想到，那下个月是借管理费用，贷长期待摊费用？
84784976
01/06 09:23
好的，谢谢，那这个调整的分录下面不用什么凭证了吧？
84784976
01/06 09:23
好的，谢谢
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