出口免税销售对应的进项税额是当月要做转出还是可以到12月份累计做转出？跟内销的进项税额比例应该要怎么算？_实务

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出口免税销售对应的进项税额是当月要做转出还是可以到12月份累计做转出？跟内销的进项税额比例应该要怎么算？

84784996| 提问时间：2024 01/06 09:54

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廖君老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

您好，当月就要转出，转出的进项跟内销没有关系的剔税不得免抵税额（进项税转出）＝出口人民币价×（征％－退％）

2024 01/06 09:56

84784996

2024 01/06 10:00

我们是生产型出口企业

廖君老师

2024 01/06 10:05

您好，也是这样计算的，以出口销售额来计算的

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