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小规模的增值税应该怎么做分录，有开专票的
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借银行
贷主营业务收入
应交税费、应交增值税
不需要缴纳税款，在季度末的那个月借应交税费应交增值税，
贷营业外收入，
如果需要交税的，在缴纳的当月借应交税费应交增值税贷银行存款。
01/06 11:12
84784980 
01/06 11:13
不需要写明细销项税额吗
郭老师 
01/06 11:13
是的，小规模的，没有三级。
84784980
01/06 11:18
需要结转增值税吗
郭老师
01/06 11:18
小规模的很简单，不需要。
84784980
01/06 11:27
借 银行存款 贷 主营业务收入 贷 应交税费-增值税
普票税额减免 借 应交税费-增值税 贷营业外收入
结转增值税 借 应交税费-增值税 贷 应交税费-未交增值税
缴纳 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
这样吗
郭老师
01/06 11:28
好，小规模的用不到未交增值税，不用这么麻烦，他不用结转。
84784980
01/06 11:31
那增值税申报表需要附在哪个凭证后面呢
郭老师
01/06 11:32
增值税申报表，这个不属于原始凭证，不用做原始凭证的。
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